Författarens Blogg Om Ekonomi Och Business

Oberoende entreprenör vs anställd: vilken är du?

Oberoende entreprenör vs anställd: Hur man berättar vilken du är


Oberoende entreprenör vs anställd? Vilken är du? Och är du säker?

Skillnaden mellan de två kan få stor inverkan på din kanadensiska inkomstskatt om du tror att du är en entreprenör och Kanada Revenue Agency (CRA) beslutar att du inte är. Den här artikeln förklarar hur CRA bestämmer vilket är vilket och hur du kan skydda din status som en oberoende entreprenör i Kanada.

Arbetsgivare älskar att hyra oberoende entreprenörer

Att anlita en entreprenör betyder mycket mindre rigmarole än att anställa en anställd:

  • Entreprenörer får inte förmånspaket eller pensioner och betalar egna Kanada Pensionsplan CPP / QPP bidrag.
  • Som arbetsgivare för en oberoende entreprenör behöver du inte betala löneavgift, vilket innebär att inkomstskatt är kvar, betala arbetsgivarens andel av CPP / QPP, Försäkringsförsäkring (EI) osv. Du behöver inte heller tillhandahålla pensioner, hälsa och livförsäkring och andra gemensamma ersättningar till anställda, vilka alla ökar dina kostnader.
  • När du anlitar en entreprenör antas det att han / hon är skicklig på den erforderliga uppgiften och därför inte kräver betald utbildning.

  • Att anställa entreprenörer i stället för heltidsanställda ger dig mycket mer flexibilitet för att matcha upp-och nedgångar i din affärsverksamhet, vilket kan minska dina totala arbetskostnader och hjälpa dig att hantera dina kassaflöden bättre.

Den stora skattefördelen för den oberoende entreprenören är givetvis möjligheten till skatteavdrag. I allmänhet kan en egenföretagare dra av alla rimliga affärskostnader.

Så företag som anställer entreprenörer kan vara en bra affär för båda sidor. Men om ett företag anställer en entreprenör som senare anses vara en anställd, förlorar båda parter stora:

  • Arbetsgivaren måste betala obetalda skatter och kan bli föremål för straff och / eller ränta.
  • CPP och EI premier kommer alla att betalas.
  • Avdrag för företagsutgifter som "entreprenören" hävdar måste återbetalas (detta kan få katastrofala ekonomiska konsekvenser i de fall då en "entreprenör" har flera tidigare år med avdrag som inte godkänts av kreditvärderingsinstitutet).

Eftersom anställningsförhållandet och affärsförhållandet är ett av de grå områdena som ständigt är i flux är det viktigt att göra vad du kan för att skydda din oberoende entreprenör i Kanada. I synnerhet vill du vara säker på att ditt arbete som entreprenör är "oberoende" av din arbetsgivare genom att se till att den passerar fyrapunktstestet.

Fyra punkttestet för att bestämma entreprenörs status

Firepunktstestet är den standard som Kanada Revenue Agency använder för att bestämma vilken typ av relation som existerar. Deras dokument Anställd eller egenföretagare? (RC4110) "anger en metod som i de flesta fall bör tillåta betalare och arbetstagare att bestämma karaktären av deras relation."

Metoden är baserad på fyra huvudpunkter; kontroll, ägande av verktyg, risk för förlust och risk för förlust och integration. Låt oss titta på var och en av dem ur entreprenörens synvinkel.

1. Oberoende entreprenör vs anställd: Kontroll

Den främsta frågan här är vem som kör fartyget. Har arbetsgivaren rätt att anställa eller avfyra, bestämma den lön som ska betalas och bestämma tid, plats och sätt på vilket arbetet ska utföras? Därefter finns en arbetsgivare-anställd relation. Observera att "om arbetsgivaren inte direkt kontrollerar arbetstagarens verksamhet, men har rätt att göra det, finns det fortfarande begreppet kontroll."

Å andra sidan, i en affärsrelation bestämmer arbetaren hur arbetet ska utföras. Som entreprenör är det viktigt att du behåller rätten att bestämma var, när och hur arbetet ska utföras. Om det kommer till testet och du kan visa att du var den som ansvarar för planeringen av arbetet som ska göras, väljer arbetstimmar och / eller ställer in standarderna, till exempel, får du mycket bättre chans att bli ansedd som en entreprenör snarare än en anställd.

2. Oberoende entreprenör vs anställd: Ägarskap av verktyg

En uppenbar punkt, man skulle tro en entreprenör skulle tillhandahålla egna verktyg. Men eftersom det är vanligt för anställda att leverera egna verktyg i vissa affärer (tänk på målare och garagemekanik, till exempel) är kostnaden för att använda verktygen en mycket bättre indikation, enligt Kanada Revenue Agency. "När arbetstagare köper eller hyr utrustning eller stora verktyg som kräver en stor investering och dyrt underhåll, indikerar det vanligtvis att de är egenföretagare, eftersom de kan få förluster när de byter ut eller reparerar sin utrustning."

Ett annat exempel skulle vara en hemmabaserad IT-arbetare - om han använder sin egen skrivbords- / bärbara dator, mobila enheter etc. skulle det vara en indikation på egenföretagande.

3. Oberoende entreprenör vs anställd: Risk för vinst / risk för förlust

I det här fallet beror du på ditt ekonomiska engagemang, oavsett om du är inblandad i en arbetsgivar-anställd relation eller ett affärsrelation.

  • Har du chans att göra vinst?
  • Rinner du risken för förluster på grund av osäkra fordringar, skador på utrustning eller material eller förseningar?
  • Täcker du driftskostnaderna?

Om dessa tre saker är sanna, är du en entreprenör, inte en anställd.

4. Oberoende entreprenör vs anställd: Integration

Detta verkar vara ett ytterligare försök att gudomliggöra de berörda parternas avsikt. Canada Revenue Agency säger "Om arbetstagaren integrerar betalarens verksamhet i sin egen kommersiella verksamhet finns det förmodligen ett affärsförhållande... Om arbetstagaren integrerar sin verksamhet i betalarens kommersiella verksamhet, finns det förmodligen ett förhållande mellan arbetsgivare och anställda."

Exakt hur man bestämmer en sådan integration är inte fastställd. Kravets anställda eller egenföretagare? verkar behandla denna punkt som en sammanfattande kategori som kräver en översyn av de övriga tre.

Ett uppenbart sätt att "bevisa" integration till din egen kommersiella verksamhet är att ha flera kunder.Entreprenören som bara har en kund gör det för lätt för andra att uppfatta sitt förhållande med den klienten som en arbetsgivare-anställd. *

* (Obs också att ha en enda klientställer ditt lilla företag i fara för att bli förklarat ett personligt tjänsteföretag av CRA. Se avsnittet Är införlivat, ge dig entreprenörstatus? Nedan.)

Som en entreprenör, för att skydda dig själv, bör du alltid ange ditt förhållande med varje arbetsgivare i ett kontrakt, med inriktning på de tre första punkterna i detta fyrapunkts-test.

"Att ha ett omsorgsfullt utformat skriftligt avtal som anger parternas avsikter kan ge ett visst skydd om en av parterna senare ändrar sitt sinne och argumenterar för att förhållandet inte är det som det ansågs vara", säger Anthony Strawson, (CMA, LLB, BComm), i "Anställd eller Oberoende Entreprenör".

Det kommer också att bidra till att avkodas av Canada Revenue Agency.

I sammanfattning av rättspraxis om den oberoende entreprenören jämfört med anställdas situation påpekar Strawson att frågan inte är tydlig skuren och att det tycks finnas en trend mot en mer flexibel tolkning av affärsrelationen mellan en entreprenör och en arbetsgivare, den slutgiltiga bestämningen av huruvida en person är en oberoende entreprenör eller en anställd kommer alltid att bero på de enskilda fakta och omständigheter i ärendet.

Införlivas Ge dig entreprenörstatus?

Vissa arbetsgivare verkar kunna se inkorporering som "bevis" av oberoende entreprenörs status - till den punkt att de endast kommer att göra affärer med inkorporerade entreprenörer. Medan man införlivat kan tänkbart vara en bevisuppgift som visar ett armlängdsförhållande mellan en entreprenör och en arbetsgivare, det är inte ett bevis på ett affärsförhållande i sig. (Se om du införlivar ditt lilla företag? För fördelarna och nackdelarna med inkorporering och hur man införlivar ditt företag i Kanada om du bestämmer dig för att gå denna rutt.)

Om du är inkorporerad men arbetar uteslutande för en enda arbetsgivare och utför aktiviteter som en anställd normalt skulle utföra riskerar du att betraktas som en Personal Service Corporation och förlorar förmågan att hävda Small Business Deduction och andra vanliga företagsavdrag.

Skydda din skattstatus

Som entreprenör kräver det att du vidtar vilka åtgärder du kan för att säkerställa att din status som en oberoende entreprenör i Kanada är tydligt definierad på grund av den allvarliga effekten som CRA har förklarat att en anställd kan ha på din inkomstskatt. Om du har vidtagit åtgärder och fortfarande är osäker på om du är en anställd eller en oberoende entreprenör, diskutera frågan med din revisor och / eller kontakta Canada Revenue Agency.


Video Från Författaren: SUCCESS Storys Med En UNG Entreprenör Och Även Min CHEF???

Relaterade Artiklar:

✔ - Är ekologisk boskapsproduktion mer human?

✔ - ADA: s riktlinjer för tillträde till badrum

✔ - Vad marknadsundersökning säger om uber tillväxt


Översättning Dela Detta Med Dina Vänner!