Författarens Blogg Om Ekonomi Och Business

Hur man dras av oförsäkrade anställningsutgifter

Den nya skattelagen eliminerar detta avdrag från 2018 till 2025


Det kan tyckas orättvist att du måste spendera pengar för att tjäna pengar, särskilt när du inte är egenföretagare. Internal Revenue Service håller med dig, åtminstone till viss del. Anställda som uppbär arbetsrelaterade kostnader kan dra av några av dessa kostnader på sina federala avkastningar, åtminstone genom skatteåret 2017.

Effekten av 2018 skattereform

När lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen undertecknades i december 2017 lät det en tillfällig dödsklapp för en hel del specificerade avdrag. Avdraget för ej ersatta anställdas affärskostnader var en av dem. TCJA eliminerar det för skatteår 2018 till 2025.

Om du inte har lämnat in din 2017-avkastning, kan du fortfarande göra anspråk på detta avdrag. Du kan även gå tillbaka och lämna ändrade avkastningar för skatteåren 2015 och 2016 för att hävda det. Du har i allmänhet ett treårigt tidsfönster för att lämna en ändrad avkastning.

Ett försiktighetsord

Eftersom det här är en specificerad avdrag, måste du gå igenom alla inspelningar, beräkningar och annat tedium som specificerar innebär om du ska hävda det. Det tar längre tid att förbereda din avkastning, och om du anställer någon för att förbereda den för dig, kommer det troligtvis att kosta dig mer.

Det här är inte avsett att avskräcka dig, men se till att du har tillräckligt med ersättningspersonalutgifter som du fortfarande kommer att komma framåt när du räknar med vad det kostar dig i tid och pengar för att hävda dem.

Itemizing innebär också att du inte kan göra anspråk på standardavdrag för din arkiveringsstatus. Om summan av alla dina specificerade avdrag inte överstiger det standardavdrag du har rätt till, är det inte i ditt intresse att specificera - du kommer faktiskt att betala mer i skattepengar.

Det kan vara glädjande att använda dessa utgifter för att raka en smidgen av din skattskyldighet, men det kan vara bättre att fråga din arbetsgivare om att ersätta dig för vad du spenderade istället.

Stödberättigande för anställdas affärsavdragsavdrag

"Unreimbursed" är nyckelordet här. Se till att din arbetsgivare inte har betalt tillbaka för vad du spenderade. Han gav dig inte ett förskott mot dessa kostnader eller en ersättning för att betala för dem. Om någon av dessa omständigheter gäller kan du inte göra anspråk på avdraget.

Om du var tvungen att ge din arbetsgivare en redovisning som förklarar exakt vad pengarna spenderades på var det troligen ett förskott eller en ersättning, särskilt om du var tvungen att returnera några pengar som var kvar. Dessa utgifter är inte bara avdragsgilla, men pengarna som ges till dig kan förekomma i fält 12 i din W-2 som inkomst som du måste betala skatt.

En annan regel säger att de saker du spenderar pengar på måste vara vanliga och nödvändiga affärskostnader för din arbetsgivare. "Vanligt" betyder att de flesta i din arbetslinje - eller deras arbetsgivare - spenderar pengar på samma sak. "Nödvändigt" innebär att inköpen eller utgiften var mer eller mindre integrerad för att göra affärer.

Anställda kan drabbas av ett stort antal utgifter i samband med deras jobb, men dessa fem stora kategorier av avdragsgilla arbetskostnader är de som oftast hävdas.

Fordonsutgifter

Dessa inkluderar kostnader för att använda ditt personliga fordon för arbetsrelaterade skäl. Du kan antingen dra av en del av dina faktiska körkostnader baserat på din arbetsrelaterade körsträcka, eller du kan använda den standardmargängränta som fastställs av IRS varje år. Hastigheten var 53,5 cent per mil år 2017.

Tillåtna miles är begränsade till att komma från en arbetsplats till en annan, besöka kunder eller kunder, gå till ett affärsmöte från din vanliga arbetsplats eller komma hemifrån till en tillfällig arbetsplats när du har en eller flera vanliga arbetsplatser. Pendling ärinteingår.

Parkering, avgifter och lokala transporter

Dessa är skilda från fordonskostnader som bränsle, olja, försäkring och underhåll. De inkluderar övriga kostnader för resor som buss biljettpris, tågbiljett eller taxi biljettpris. Igen är vissa kostnader otillåtna.

Om du måste betala för att parkera ditt fordon på din arbetsplats, är detta inte avdragsgill. Så länge du kör för affärsändamål och inte för pendling, kan dessa kostnader dock dras av.

Resor, måltider och underhållning

Resekostnader inkluderar kostnaden för hotell, flyg och biluthyrning om du måste resa bort från ditt hem åtminstone över natten.

Om du har en måltid med eller underhållande kunder, kunder eller andra anställda, är dessa kostnader avdragsgilla när de är direkt relaterade till att bedriva verksamhet. "Direktrelaterad" innebär att syftet med samlingen var att bedriva verksamhet, att du verkligen hade handlat och att du eller din arbetsgivare hade all anledning att tro att händelsen skulle leda till inkomst.

Vanligtvis är endast hälften av kostnaden för mat och underhållning avdragsgilla, men det finns några undantag från denna regel.

Övriga affärsutgifter

Dessa inkluderar eventuella utgifter som inte ingår i ovanstående kategorier, till exempel kostnaden för visitkort, prenumerationer på handels- och företagspublikationer, hemkontorskostnader, företagsgåvor och arbetsrelaterad utbildning. De kan också innehålla verktyg eller utrustning som kan vara nödvändiga för att göra ditt jobb.

Hur man drar ut anställda företagsutgifter

Anspråk på anställdas affärskostnader börjar med att fylla i formulär 2106 för att räkna ut det totala beloppet för avdraget du har rätt till. Om du vill dra av dina faktiska fordonsutgifter, fyll i sidan 2 i detta formulär för att beräkna ditt avdrag baserat på de kilometer du körde. Den kortare Form 2106-EZ kan användas om du vill hävda standard körhastighet istället.

Du kan sedan ange det avdrag du har beräknat på rad 21 i schema A, det formulär du måste använda för att specificera dina avdrag. Lägg upp alla dina specificerade avdrag på schemat och ange summan på rad 40 i formuläret 1040 i stället för det standardavdrag som du annars skulle ha rätt till.

Övriga avdragsgilla avdrag inkluderar kostnader som oförsäkrade medicinska och dentala kostnader, sjukförsäkringspremier i vissa fall, bostadsränta och välgörenhetsbidrag. När du har slutfört Schema A, ska summan av alla dessa avdrag överstiga det belopp som du har rätt till avdrag eller du betalar skatt på mer inkomst än du behöver.

AGI-begränsningen

Detta är ett "diverse" avdrag och alla övriga avdrag minskar med 2 procent av din justerade bruttoinkomst eller AGI. Vad som är kvar är det belopp som du kan göra anspråk på som avdrag och ange i schema A.

Om din AGI till exempel är 80 000 dollar kan du bara kräva ett avdrag för summan av dina totala diverse kostnader som överstiger 1600 USD eller 2 procent av 80 000 USD. Om du har 1 800 dollar i utgifter får du $ 200 avdrag. Om dina diverse kostnader inte lägger till upp till 2 procent av ditt AGI, kvalificerar de sig inte för avdraget alls.

Journalföring

Förutsatt att du uppfyller alla dessa regler och du vill dra av dina arbetsrelaterade kostnader, kan IRS förvänta dig att du kan underbygga dem, särskilt om summan är betydande. Du behöver bevis för varje kostnad du påstår att visa beskrivningen av vad du spenderade pengar på, liksom beloppet, affärsändamålet och förhållandet samt det datum och den ort där utgiften uppstod.


Video Från Författaren:

Relaterade Artiklar:

✔ - Varför skulle du använda Google+ Versus Facebook

✔ - Grundläggande guide till företagsinkomstskatt på formulär 1120

✔ - När anställda vill ansöka om undantag från undanhållande


Översättning Dela Detta Med Dina Vänner!