Författarens Blogg Om Ekonomi Och Business

CRA Audit - Small Business Audit Risk Kanada

Hur man undviker att utföra en CRA-granskning


Varje företag eller individ drar ett brev från Canada Revenue Agency (CRA) som meddelar dem att de kommer att bli föremål för en granskning av kreditvärdering. Cirka 30 000 sådana brev skickades ut 2017 enligt skatteexperter. Företagens skattedeklarationer granskas särskilt och medan det inte finns något säkert sätt att undvika en CRA-granskning, kan du minska oddsen genom att uppmärksamma de 10 bästa röda flaggorna som ökar risken för småföretagens revisionsrisk.

Vilka typer av företag är mest sannolika att bli granskade?

Följande uppgifter (från Canadas intäktsbyrås årsrapport till parlamentet 2013-2014) visar tydligt att de flesta resurser som CRA ägnar sig åt när det gäller företagsskatt uppfyller små och medelstora företag:

CRA-programmet% Av CRA-programutgifterna
Små till medelstora företag (små och medelstora företag)54%
International / Large Business28%
Vetenskaplig forskningskrediter7%
Brottsliga undersökningar5%
Frivillig upplysning1%

Topp 10 röda flaggor för en CRA-granskning

1) Avvikelser i intäkterna.

Var medveten om att dina intäkter kommer att jämföras över alla skatteformer, så de intäkter du förklarar på din inkomstskatt ska jämföras med de intäkter som deklarerats på din GST / HST-avkastning, din makas skattedeklaration och "information om avkastning med Information som tillhandahålls av arbetsgivare, finansinstitut och andra tredje parter ". Om de inte matchar är det CRA-revisionstiden.

2) Att vara en outlier.

Deklarera företagsinkomster som är betydligt högre eller lägre än normen i din bransch kommer också att omedelbart rita intresse. CRA har omfattande information om vinstmarginaler och inkomster för olika branscher och kommer att jämföra din inkomst med vad som är "vanligt" för ett sådant företag.

3) Avdrag för stora affärskostnader.

Även om du kan dra av sig företagsutgifter från din inkomstskatt är en av de stora skattefördelarna med att driva ett företag, måste du vara försiktig med det. Reklam och marknadsföring, mat och underhållning, resor, diverse och räntekostnader är av särskilt intresse för kreditvärderingsinstitutet, enligt presley och partners. Att hävda stora avdrag på något av dessa områden är som att sätta ut ett saltlick när det gäller att öka risken för småföretagens revisionsrisk.

Lär dig insatserna för att hävda måltider och underhållskostnader.

4) Hävdar hushållets avdrag.

Hushållets avdrag är en hel del, för om du kvalificerar dig för det, kan du dra av en procentandel av din hyra, fastighetsskatt, verktyg, telefonräkningar, försäkringar och andra kostnader. Men för att hävda detta avdrag måste du använda arbetsutrymmet i ditt hem endast att tjäna affärsinkomster och använda det regelbundet för att träffa kunder, kunder eller patienter, kvalificerar de flesta småföretag inte, och Kanada Revenue Agency vet detta. Om du inte använder ditt hemmakontor uteslutande för affärsändamål, ge detta avdrag en miss.

5) Hävdar 100% företagsanvändning av ett fordon.

MK & Associates anropar detta på din inkomstskatt rött kött för CRA agenter.

Agenter vet att det är extremt sällsynt att en person faktiskt använder ett fordon 100% av tiden för affärer, speciellt om inget annat fordon är tillgängligt för personligt bruk och kommer zon i enlighet därmed. Det är också ett särskilt enkelt skatteavdrag för revisorerna att avstå eftersom så få personer behåller de nödvändiga dokumenten på rätt sätt. Lär dig hur du förvarar en loggbok för att kräva fordonsutgifter.

6) Förändringar i aktieägarlån och stora saldon.

Företagsföretagare måste också vara medvetna om att förändringar i aktieägarlån eller debetbelopp är röda flaggor också. CRA letar efter personalkostnader redovisade som företagskostnader och lån som tagits från ett företag.

7) Kör en kontantintensiv verksamhet.

CRA inser att företag som har många möjligheter att ta kontant också har mycket frestelse att inte anmäla all sin skattepliktiga inkomst.

Så om du driver ett företag som en restaurang, frisörsalong, bar eller annan detaljhandel, bedriver en skatterådgivning eller är en renovering eller hemförsörjningsentreprenör, räknar du med extra granskning från get-go.

8) Återkommande förluster.

Förlust händer. Och en enda affärsförlust är inte orsak i sig för en CRA-revision. Men flera år av förluster i rad kommer att utlösa en, särskilt när dessa förluster har använts för att kompensera andra intäkter. Kom ihåg att för att kvalificera sig som företag måste det finnas en rimlig förväntan på vinst, och CRA: s uppfattning om vad som är rimligt kan skilja sig väsentligt från din.

9) Gör stora välgörande avdrag.

Återigen faller detta utanför normen och ökar risken för en liten företagsrevision. Canada Revenue Agency vet exakt hur mycket skattebetalare på din inkomstnivå brukar ge välgörenhet, så en röd flagga dyker upp när dina välgörande donationer överstiger det antalet. Bidrag som gäller kapitalfastigheter är särskilt sannolika att ses över.

10) Att ha familj på lönlistan.

Det är inget fel att ha din make eller barnarbete som anställd i din verksamhet. Denna typ av inkomstavdelning är helt legitim - så länge du följer reglerna. Problemet är att många småföretag inte gör det och gör småföretag som sätter sin make eller barn på lönelistan ett enkelt mål för revisorer.

Självanställd

Personer som hävdar självständig status tenderar att få ytterligare granskning från CRA. Skatteförmånerna för egenföretagande gör det till en attraktiv affärsform; Skillnaden mellan sysselsättning och egenföretagande är emellertid inte alltid skuren och torkad, och det måste tas hänsyn till att reglerna för kvalifikationer följs. Se oberoende entreprenör vs anställd: vilken är du?

Att vara säker på att du följer skattebestämmelserna för att vara egenföretagare är särskilt viktigt eftersom avslaget på självständigt anställningsvillkor av kreditvärderingsinstitutet kan leda till diskvalificering av fordringar på företagskostnader (som kan tillämpas retroaktivt för föregående års avkastning).

Ärlighet och försiktighet är de bästa politiken

Även om det är sant att kreditvärderingsinstitutet gör ett visst antal revisioner varje år för att kontrollera överensstämmelse, huruvida ditt lilla företag blir granskat ligger till stor del inom din kontroll. Noggrann rekordhållning och noggrann ärlighet kommer att ta en lång väg mot att hålla revisorerna borta från din dörr. Och sedan om de någonsin dyker upp, har du inget att dölja och dokumentationen du behöver för att stödja dina skattefordringar.

Relaterad: Lär dig hur du håller dina företagsinkomster organiserad

Hur lång tid tar det för att få din skatteåterbäring i Kanada?

Hur många av dessa kanadensiska småföretagers skatteavdrag har du missat?


Video Från Författaren: Small Business Audits, Part 4: What Happens During a CRA Audit

Relaterade Artiklar:

✔ - Snabbstart affärsplan - Är din affärsidé lönsam?

✔ - Så här får du starta pengar för ett företag

✔ - Så här ställer du in mål och uppnår dem - 10 målinställningar


Översättning Dela Detta Med Dina Vänner!